5월 종합소득세 신고기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다.
과세기간은 전년도 1월 1일부터 12월 31일까지입니다.
2024년 신고하는 내용은 2023년 1월부터 12월까지 세금을 신고합니다.
5월 종합소득세 환급방법도 알아보겠습니다.
종합소득세 신고대상
- 2000만 원 이상 이자, 배당 소득이 있는 사람
- 개인사업자, 자영업자(3.3% 프리랜서 포함)
- 부동산 임대사업자
- 연말정산 외 추가 소득이 있는 근로소득자(보통 부업에 해당합니다.)
- 일정 이상 기타소득자
5월 종합소득세 신고기간
매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다.
작년 1년 동안 경제 활동으로 얻은 모든 수익을 더해서 신고기간 안에 신고하는 세금입니다.
신고할 내용을 빼먹거나 신고하지 않으면 가산세가 부과될 수 있으니 주의해야 합니다.
매년 5월 31일이 마감이니 미리 준비하면 불상사를 막을 수 있습니다.
세금 계산 방식
종합소득세는 다양한 공제가 적용되어 최종 세액이 확정됩니다.
이는 과세표준을 결정하고, 산출 세액을 확정한 후 실제 납부해야 할 세액을 결정하는 과정을 거칩니다.
개인사업자의 경우에는 필요경비를 적용하고, 소득 및 세액 공제가 세법에 따라 적용됩니다.
간편 장부와 복식부기 중 하나를 선택하여 회계처리를 해야 합니다.
간편 장부는 처리가 간단하지만 공제 항목이 제한적입니다.
복식부기는 복잡하지만 다양한 공제를 받을 수 있습니다.
소득공제 주요 항목
주택자금
원리금 상환액 및 장기 주택 저당차입금 이자상환액이 가능합니다. 주택 관련 비용을 공제함으로써 소득을 낮출 수 있습니다.
인적공제
부양가족 1명당 150만 원, 경로 우대자 1명당 100만 원, 장애인 200만 원 등이 인적 공제로 적용됩니다. 가족 구성원이나 특정 군집에 대한 공제를 통해 소득을 줄일 수 있습니다.
연금 보험료
연간 납부한 연금 보험료는 전액을 공제할 수 있습니다. 미래를 위한 연금 저축에 대한 공제로, 소득을 감소시킬 수 있습니다.
노란우산공제
사업자 유형 및 소득 금액에 따라 200만 원부터 500만 원 사이의 한도 내에서 공제율이 적용됩니다. 소득에 따른 특정 지출을 공제하여 세금을 줄일 수 있습니다.
청년형 장기집합투자증권저축
만 19세부터 34세까지의 청년 대상으로, 최대 600만 원까지 40%의 공제율이 적용됩니다. 청년층의 투자 증권에 대한 저축에 대한 공제로, 세액을 낮출 수 있습니다.
기타 공제 내용
배우자, 부양가족에 따른 기본공제 및 주담대 노후연금 이자비용입니다.
그리고 조세특례법에 따른 내용 등으로도 소득공제를 받을 수 있습니다.
세액공제 주요 항목
월세
무주택자이거나 총급여가 7천만 원 이하이며, 종합소득이 6천만 원 이하이며, 주택 가격이 3억 원 이하인 경우, 전입 신고를 완료한 경우에는 월세액의 15 ~ 17%를 한도로 세액공제를 받을 수 있습니다.
전자 계산서 발급 및 전송
총수입 금액이 3억 원 미만인 경우, 건당 200만 원 내에서 최대 100만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다.
전자 계산서를 발급하고 전송함으로써 세액을 경감시킬 수 있습니다.
교육비
본인 및 부양가족의 교육비 중 15%에 해당하는 금액을 세액공제로 받을 수 있습니다.
교육에 대한 비용을 공제함으로써 세금 부담을 경감시킬 수 있습니다.
개인 및 퇴직연금 노후연금계좌
연금저축계좌, IRP 등에 연간 납입한 금액이 4,500만 원 이상일 경우 최대 900만 원까지 각각 16.5%의 세액공제를 받을 수 있습니다.
노후를 위한 연금 저축을 통해 세금을 낮출 수 있습니다.
기타 항목
특별세액공제, 기장세액, 외국납부, 재해손실, 배당, 전자신고, 근로소득 비용 등을 통해 세액을 경감시킬 수 있습니다.
5월 종합소득세 신고기간 환급방법
5월 종합소득세 환급방법에서 1단계는 환급금 조회하기입니다.
종합소득세 신고를 완료한 후에는 홈택스를 통해 세금 환급금을 조회할 수 있습니다.
아래는 종합소득세 환급금 조회를 위한 간단한 안내입니다.
홈택스 접속
국세청의 홈택스 웹사이트에 접속합니다. 아래 링크를 클릭하세요
종합소득세 신고
홈택스에서 종합소득세 신고(종소세 신고) 바로가기를 클릭하고 개인 인증을 마칩니다.
신고서 작성을 위해 신고 대상자별로 신고 안내유형을 확인한 후 정기신고를 클릭합니다.
신고서 제출
신고를 위해 필요한 기본 정보를 입력한 후 다음으로 이동합니다.
여기서 종합소득세 환급금 조회(종소세 환급)를 확인할 수 있습니다.
세부내역을 확인한 후 환급받을 계좌번호를 작성하고 인증합니다.
종합소득세 환급일(지급일)
종소세 신고 후 종합소득세 환급일 및 지급일은 관할세무서에서 검토 후 6월 말부터 7월 초에 입금될 예정입니다.
종합소득세 신고는 홈택스 어플인 손택스를 통해서도 가능합니다.
손택스를 통해 5월 종합소득세 환급방법 및 종합소득세 환급일을 확인할 수 있습니다.
링크를 눌러 사용해 보세요.